特定口座で配当金を受け取ったとき、明細を見て「あれ、思ったより引かれてる」と正直感じた。
投資を始める前は、利益がそのまま自分の口座に入ってくるものだと、なんとなく思っていました。
でも実際は、配当金にも売却して得た利益にも、思っている以上にしっかり税金がかかります。
この記事では、投資の利益にかかる税金の仕組みを、僕が特定口座で驚いた体験も交えながら、できるだけわかりやすく解説していきます。
投資の利益には、約2割の税金がかかる
ここでは、投資で得た利益にどんな税金がかかるのか、基本のところから整理していきます。
投資で得られる利益には、大きく分けて2種類あります。
- 配当金・分配金（保有しているだけでもらえる利益）
- 売却益・譲渡益（値上がりした株や投資信託を売って得る利益）
この2つのどちらにも、特定口座（源泉徴収あり）の場合は約20％の税金がかかる仕組みになっています。
税率の内訳は「20.315％」
正確には20％ちょうどではなく、20.315％という少し細かい数字になっています。
復興特別所得税は東日本大震災の復興財源として上乗せされている税金で、2037年まで続く予定です。
つまり、10万円の利益が出たとすると、そのうち約2万円は税金として引かれて、手元に残るのは約8万円ということになります。
ただし、投資信託の分配金については少し注意が必要です。
僕がメインにしているオルカンのような再投資型（分配金を出さないタイプ）の投資信託ではあまり気にする場面はありませんが、分配金が出るタイプの投資信託を持っている場合は、この2つの違いを知っておくと安心です。
なぜこんなに引かれるの？特定口座（源泉徴収あり）の仕組み
ここでは、僕が驚いた「特定口座（源泉徴収あり）」の仕組みについて解説します。
証券口座を開設するとき、多くの人が選ぶのが「特定口座（源泉徴収あり）」です。
この口座を選んでおくと、証券会社が利益の計算から税金の天引きまで自動でやってくれるので、原則として自分で確定申告をする必要がありません。
手間がかからないのはとてもありがたいのですが、その分「利益から税金が自動で引かれた後の金額」がそのまま口座に振り込まれます。
だからこそ、明細を見たときに「思ったより少ない」と感じやすいのだと思います。
りく僕自身、配当金の入金明細を見たとき、頭では「税金がかかる」とわかっていたはずなのに、実際に金額を見ると「思ったより引かれてる」と感じました。知っているのと、実際に自分の数字で体感するのとでは、やっぱり違うんだなと思います。
新NISAなら、この税金がかからない
ここでは、新NISAを使うとなぜ税金がかからないのかを解説します。
ここまで解説してきた20.315％の税金は、あくまで「特定口座（課税口座）」で投資をした場合の話です。
新NISAの口座で得た配当金・分配金・売却益には、この税金がかかりません。
つまり、同じ10万円の利益でも、特定口座なら約8万円しか手元に残らないのに対して、新NISA口座なら10万円まるごと受け取れるということです。
この差は、投資を続ける年数が長くなるほど大きくなっていきます。
新NISAの制度そのものの仕組みについては、こちらの記事で「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の違いも含めて詳しく解説しています。
新NISAの仕組みをわかりやすく解説｜つみたて投資枠と成長投資枠の違いは？
特定口座と新NISA、初心者はどう考えればいい？
ここでは、特定口座と新NISAをどう使い分ければいいのか、初心者向けの考え方を整理します。
新NISAには年間の投資枠と生涯の非課税保有限度額（1,800万円）が決まっているため、投資額が大きくなると、新NISAの枠を使い切って特定口座を併用することになる人も出てきます。
ただ、これから投資を始める人であれば、まずは新NISAの非課税枠を優先して埋めていくのが基本の考え方になります。
僕自身も、成長投資枠でオルカンへの一括投資と、高配当株への投資を組み合わせていますが、どちらも新NISAの枠内で行っているので、この記事で紹介した20.315％の税金はかかっていません。
新NISAの成長投資枠で高配当株を買う場合の考え方は、こちらの記事でも詳しく解説しています。
新NISAの成長投資枠で高配当株を買う方法｜初心者でもできる活用術を30代薬剤師が解説
これから証券口座を選ぶ人は、まず新NISAに対応した証券口座を開設するところから始めることになります。
証券口座選びで迷っている場合は、こちらの記事も参考にしてみてください。
資産3000万円を築いた薬剤師が教える｜初心者におすすめの証券口座3選
まとめ
投資の利益（配当金・分配金・売却益）には、特定口座の場合、約20.315％の税金がかかります。
証券会社が自動で税金を天引きしてくれる分、明細を見たときに「思ったより引かれている」と感じやすい仕組みになっています。
一方で、新NISAの口座で得た利益にはこの税金がかからないため、これから投資を始める人ほど、新NISAの非課税枠を優先して使うメリットが大きいと感じています。
税金の仕組みを知っておくだけでも、実際に利益が出たときに「思ったより少ない」と戸惑うことは少なくなるはずです。
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※本記事は税金の一般的な仕組みを解説する情報提供を目的としており、個別の税務相談を行うものではありません。実際の申告にあたっては、税理士や国税庁の情報もあわせてご確認ください。
