証券口座を開設する画面で「特定口座（源泉徴収あり）」「特定口座（源泉徴収なし）」「一般口座」という3つの選択肢が出てきて、正直どれを選べばいいのか手が止まったことがある。
結局そのときは、なんとなく多数派っぽい方を選んだ。
証券口座を開設するとき、必ず選ぶことになるのがこの「口座の種類」です。
ここで選択を誤ると、あとで確定申告の手間が増えてしまうこともあります。
この記事では、特定口座と一般口座の違い、そして特定口座の中にある「源泉徴収あり」「源泉徴収なし」の違いについて、初心者の方にもわかりやすく整理していきます。
そもそも証券口座には3つの種類がある
まず前提として、証券会社で株式や投資信託を管理する口座には、大きく分けて3つの種類があります。
ここを整理しておくと、このあとの話がぐっとわかりやすくなります。
特定口座
年間の損益計算を証券会社が行ってくれる口座です。
「特定口座年間取引報告書」という書類を発行してもらえるため、確定申告をする場合でも手間が大幅に軽くなります。
一般口座
年間取引報告書が発行されない口座です。
取得価額や手数料を含めて、1年間の取引をすべて自分で記録・計算する必要があります。
NISA口座
年間の非課税投資枠の中で得た利益が非課税になる口座です。
通常は約20%課税される譲渡益や配当も非課税になりますが、その代わり損益通算や繰越控除の対象にはなりません。
この記事では主に「特定口座」と「一般口座」の違いを中心に解説していきますが、新NISAについて詳しく知りたい方は、こちらの記事もあわせて参考にしてみてください。
特定口座と一般口座、何が違うのか
いちばん大きな違いは「損益計算を証券会社がやってくれるかどうか」です。
この差が、確定申告の負担の大きさに直結します。
特定口座であれば、証券会社が1年間の売買損益をまとめて計算し、年間取引報告書として発行してくれます。
一方、一般口座では取引の記録や損益計算をすべて自分で行い、確定申告の書類もゼロから準備することになります。
取引が多くなるほど、この差は負担として大きく感じられるはずです。
りく正直な話、一般口座で自分で損益計算をする姿は今の僕には想像がつきません。証券会社が計算してくれる特定口座のありがたみは、実際に使ってみるとよくわかりました。
特定口座の中の「源泉徴収あり」「源泉徴収なし」の違い
特定口座を選ぶと、次に「源泉徴収あり」か「源泉徴収なし」かを選ぶことになります。
ここも初心者がつまずきやすいポイントです。
源泉徴収ありの場合
利益が確定するたびに、証券会社が税金を計算して差し引き、代わりに納税まで行ってくれます。
そのため、原則として確定申告をしなくても手続きが完結します。
源泉徴収なしの場合
損益の計算は証券会社が行ってくれますが、納税は自分で確定申告をして行う必要があります。
年間取引報告書を使えば計算の手間は省けるものの、確定申告の手続きそのものは必要になります。
初心者はどちらを選べばいいのか
ここまで読んで「結局どれを選べばいいの」と思われた方も多いと思います。
あくまで一般的な傾向としての話にはなりますが、投資初心者の多くは「特定口座（源泉徴収あり）」を選んでいるようです。
損益の計算も納税も証券会社に任せられるため、手続きの負担がいちばん少ないためだと感じています。
りく僕自身、証券口座を開設したときは「源泉徴収あり」の特定口座を選びました。確定申告の知識が特にあったわけではなかったので、正直「とりあえず手間が少ない方」という理由で決めた記憶があります。
もちろん、どの口座区分が適しているかは、取引の頻度や金額、扶養の状況などによって変わってきます。
この記事は特定の選択をすすめるものではなく、あくまで制度の違いを知っていただくための情報提供です。
迷う場合は、口座開設時に証券会社のサポート窓口へ確認してみるのも一つの方法だと思います。
口座を選んだら、次は証券口座の開設へ
特定口座と一般口座の違いがわかったら、あとは実際に証券口座を開設する段階に進めます。
口座開設の申し込み画面では、今回解説した「特定口座（源泉徴収あり）」「特定口座（源泉徴収なし）」「一般口座」のいずれかを選ぶ項目が出てきます。
具体的な申し込みの流れやつまずきやすいポイントについては、こちらの記事で詳しく手順をまとめています。
具体的な申し込みの流れやつまずきやすいポイントについては、こちらの記事で詳しく手順をまとめています。
僕自身は楽天証券で口座を開設し、そのまま特定口座（源泉徴収あり）で新NISAの積立を続けています。
証券会社によって使い勝手や取扱商品に違いがあるので、どこにするか迷っている方は、比較記事も参考にしてみてください。
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SBI証券・楽天証券どっちがいい？初心者が迷わず選べる比較ガイド【新NISA対応】
まとめ
特定口座は証券会社が損益計算をしてくれる口座、一般口座は自分で損益計算をする口座という点が、いちばん大きな違いです。
さらに特定口座の中でも「源泉徴収あり」「源泉徴収なし」で確定申告の要・不要が変わってきます。
正直、口座の種類は開設画面でつまずきやすいポイントだと思います。
この記事が、口座開設の第一歩を踏み出す際の参考になればうれしいです。
